餐饮行业会计分录完整版
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餐饮公司的会计分录主要有
1、购入蔬菜、水果、水产、调料等入库
① 发票到了
借:原材料
应交税费-应交税费-进项税
贷:应付账款(货到钱未付)
银行存款(钱货两清)
②发票未到
借:原材料
贷:应付账款-暂估
下月冲回,待发票到了正常做
2、原材料出库
借:主营业务成本
贷:原材料
3、可能会有假退情况,就是领出原料未使用完。
月底做:
借:主营业务成本(红冲)
贷:原材料(红冲)
下月原样冲回
4、每日营业日收入
借:银行存款
应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
5、正常支出费用
借:管理费用
销售费用
贷:银行存款等
6、提职工工资社保
借:管理费用/销售费用-工资
-社保
贷:应付职工薪酬
其他应付款-代扣社保
借:应付职工薪酬
其他应付款-代扣社保
贷:银行存款
7、计提税费
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
借:税金及附加-房产税
-附加税等
贷:应交税费
8、缴纳税费
借:应交税费
贷:银行存款
大致就是这些会计分录,都是大同小异。
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