公司個人報銷制度及流程

費用報銷的一些操作流程

一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)--—-——報銷人部門負責人（或上級主管)確認簽字---—--財務會計審核(單據、數據等方面要求）------—公司總經理（或委託授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）—-—---出納複核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、税務等方面的規定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

三、單據整理要求:報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然後按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的後面，並在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在後面。單據分別不清晰，粘帖不規範的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理.

四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現金的使用。借款單要由部門負責人、總經理簽字後出納人員才能放款。在預定還款日期到期後不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除.

五、報銷或單據傳遞時效要求:財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發生結束後按照正常規定的流程操作，。原則上當月發生當月取得並當月報銷，財務人員有及時催收票據的義務。

六、費用報銷的其他規定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況必須使用白條的由總經理及財務會計共同認可。