备用金冲抵流程

经相关查询，备用金冲抵方式有报销和现金两种方式，具体流程如下：

一、报销冲抵流程：

1、借款人填写《费用报销单》

2、借款人部门负责人签字审核《费用报销单》事项的真实性

3、财务主管稽核《费用报销单》事项与金额的合理性

4、财务负责审核《费用报销单》合法合规性

5、部门负责审核或批准《费用报销单》

6、单位领导批准《费用报销单》

7、出纳按照《费用报销单》批准金额核销，并办理多退少补款项。

8、会计按《费用报销单》业务记帐。

二、现金冲抵流程：

1、按照备用金借款账面金额，收取现金并开具收款收据。

3、按收款收据做记账凭证后记账冲抵。