資金管理的五個方面

01、資金需求管理要做到全面、合理、準確。

全面，就是將運營、投資、還款多層次的所有需求納入考慮，以防因漏項造成工作被動甚至資金損失。

合理，就是按資金需求重要性排序，推動資金使用專案管理責任人窮盡自身努力，管控和遮蔽掉不合理需求，真正滿足合理需求——做到“好鋼用到刀刃上”。

而準確，即用款時間和額度一定要清晰，否則就會造成資金和財務費用不必要的浪費和損失。

02、籌資管理，要做到充足、靈活、低成本、高匹配度和抵押、擔保等增信條款公平。

充足，就是拓展融資渠道、品種，滿足需求還要有富裕，以備不時之需。靈活，就是資金到位日期有足夠的彈性。

低成本，融資的渠道、品種、額度，都會影響成本，要做到符合公司風險偏好，且加權平均成本最優。

匹配度，就是每一個融資品種，其額度、成本、期限與資金的需求形成最佳匹配，最後抵押、擔保等增信措施要公平合理。

03、集團現金管理，關注計劃性、集中、內部調劑、收益性。

集團現金管理的核心是計劃，通過制定滾動現金流計劃，保證現金足夠，有計劃的管理現金多餘和不足，體現資金管理價值。有財務公司或類金融牌照的集團，可以直接與銀行合作建立自身的集中銀行系統，無財務公司的集團，可以利用主辦銀行子母賬戶管理系統等集團現金管理服務，支援集團自動上收和下撥資金，對集團成員單位銀行賬戶管理實行集中管理，建立統一的資金池。

在滿足營運資金需求的前提下，將不同期限的閒置資金與內部借款需求、還款需求及理財需要進行匹配，集團可以通過委託貸款等形式，充當資金供需橋樑，滿足合規要求，使資金在集團內部充分調劑使用，所謂“肥水不流外人田”。最後還要根據流動性風險偏好，平衡好內部借貸、理財和現金存量，實現最佳收益。

04、資金風險管理，必須做到可控。

風險不可能完全消除，但是必須做到五個層面的可控：一要管住錢，完全控制貨幣資金賬戶的風險，包括預算、額度、標準、許可權二要合理使用避險工具，保護住價值三要有資金風險防禦圈層計劃，制定預案並設幾道防線，定期根據外界因素的重大變化進行壓力測試，以應對黑天鵝事件出現四要合理使用財務槓桿，控制槓桿風險五要跟蹤信用評級，並進行有效管理。

05、資金結算與管理制度執行，它是這五個要素當中的基礎要素，也是資金管理的起點和歸宿。

通過資金結算與管理制度，明確資金戰略與運營計劃機制、資金結算紀律、資金決策流程、利益分配關係、績效考核激勵、資金問題覆盤和責任追溯，以及資金管理持續改善。這個要素的有效執行是財務部門進行資金管理的看家本領和有效抓手。