工程專案財務管理工作思路

(一)專案現金流的管理

由於大型工程專案實施週期較長，因此需要從專案投標階段開始合理規劃專案現金流。專案財管人員應協助企業在簽訂合同時儘可能優化收款里程碑的時間與金額，從而保證在專案的每個階段都有足夠的現金流用於支付供應商或分包商的款項。在專案執行期間，要實時跟蹤各個收款里程碑時間及金額的變化，同時相應的調整對供應商或分包商的付款。另外專案財管人員還可以結合融資、貼現、匯票、信用證等金融手段來實現專案每個階段正的淨現金流，為專案執行提供資金保障。

(二)專案流程管理

專案財管人員需要確保專案的合規合法性。他們有義務讓專案管理團隊瞭解公司流程、規範及授權方面的變化，協助解答有關公司財務政策上的疑問，並監督專案的執行過程是否符合企業財務流程及內部控制規範。根據專案週期，可以每半年或一年在公司內控部門協助下安排一次專案的內控檢查，及時發現並防範內控風險，以避免因此產生的財務損失。

(三)專案成本控制

財務管理人員需要全面管理從投標階段到質保期結束過程中的專案成本，可以將大型工程專案成本細分為材料及裝置的採購成本、人工成本(工程設計、安裝、除錯、管理等人員的工時及差旅費用)、運輸成本、工地現場成本、財務成本等進行分析和控制。在專案執行過程中，財務管理人員至少每個季度通過分析各分項實際成本與其預算的差異，結合專案進度及時調整後期成本的預計。對成本的細分不僅有利於根據各項成本的特點採取合理的預算方法，如原材料成本需要考慮材料的實際用量、損耗及市場價格的影響，人工成本需要考慮工資或小時費率的變化等也有利於企業在專案結束後分析統計各項成本與最初預算的差異，為將來類似專案的投標報價提供參考。