財務負責人交接注意事項

一、交接內容

1、印章類

財務專用章，用章記錄

2、票據類

未使用的空白票據（銀行匯票，支票、收款收據、結算憑證等）

已使用過的存根、票據領購發放登記簿

3、發票類

發票領用簿，未使用的普通發票、增值稅專用發票（聯次齊全、編號連續）

已收到尚未入賬的發票

4、資料類

銀行相關：銀行開戶登記證、銀行印鑑卡、u盾、外匯登記證、借款合同等

稅務相關：稅務登記證、報稅卡、報稅盤、開票機、ukey等

資產盤點表：現金、票據、固定資產、存貨等資產盤點表

5、報表報告類

外部：審計報告、稅務申報表、各項報表電子檔、各類合同等

內部：管理報表、財務報表、預算報表、分析報表等

6、電子作業類

外部：各類網上業務及app軟體涉及的賬號密碼

內部：財務軟體、erp或其他內部管理系統的賬號密碼

7、會計檔案及其他

會計賬簿、憑證及其他財務資料。

二、交接程式

1、交接前的準備工作

移交人逐項整理應移交的資料

已受理的經濟業務尚未編制憑證的，應填制完畢

核實所有內外往來資產賬目，並儘可能處理結清

對未了事項寫出書面材料

2、移交點收

清點各項實物資產，與盤點表核對

對照財務賬面及移交清冊清點各項財務檔案、印章、票據及其他物品，如有短缺，必須查清楚原因，並在交接清單中加以說明，由移交人負責

交接電子類資料，需要在實際操作狀態下進行核實並交接，接收人應及時更改相關賬號密碼。

3、專人負責監交

一般財務人員辦理交接手續，由財務主管監交

財務主管辦理交接手續，由財務總監監交

財務總監辦理交接手續，由單位負責人監交。

4、交接單簽字蓋章

交接完畢後，交接雙方和監交人應在交接清單上簽名、蓋章

交接清單上應註明：單位名稱、交接日期，交接雙方和監交人的職務、姓名，交接清單頁數以及需要說明的問題和意見等

交接清單一式三份，交接雙方和監交人各執一份。