正向分析法

正向分析主要採取順查法，重點核查授信企業提供申貸材料的真實性：

首先，從源頭上仔細查閱、驗證、覈實企業提供申貸材料是否有虛假行爲，應包括股東結構及變更、股本轉讓，海關的報關報檢、商品貨物交易監管、流轉、通關放行情況，運輸票據及實際交貨人和持貨人一致性等，甄別相關票據、簽字、蓋章、授權、帳戶、核心法人、價格、成本因素、合同要素等的真實性以及文字資料的準確、完整、合規，確保經營交易的合理合法性。

其次，對法人代表身份以及註冊資金來源的驗證，重點分析其“成長的故事”，一個名不見經傳的普通人沒有從天上掉下“餡餅”，不可能有很多的權益性資金，如果較多，則其中必有貓膩，要麼背後有實際控制人要麼報表權益資金來源於民間融資或非法收入。

第三，銷售收入的真實性應透過檢視企業開出的增值稅發票、結合交易合同和發貨清單及企業與其下游客戶的資金往來對賬單進行識別，如果數據相差較大，而且又沒有合理的解析和說明，可以認定爲被粉飾行爲。

第四，關注異常表現：如頻繁更換會計師事務所、財務指標與可比企業存在明顯差異、會計政策變更或賬務處理混亂、實際還款來源與債項約定不一致、購貨方與銷貨方相互保理等，應從異常資訊入手，逐一覈實，甄別企業產品交易和經營效益是否存在虛假，深入挖掘信貸資金是否轉移投向資本市場以及其它套利行爲。

第五，透過企業帳戶資金變動規律分析是否涉及民間借貸。