公司采购财务审核流程
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审批流程规定
1、物料采购合同审批流程
2、外协件合同审批流程
原已核定单价工件
3、外购件付款审批流程
4、外协加工件付款审批流程
5
入库单四联
一联仓库
二联客户
三联财务
四联采购 联络供应科协同处理
经总经理批准
公司采购财务审核流程
财务审核属于专业性审核,无需面面俱到,一般应就财务管控的范畴着眼。建议主要关注以下五个方面:
(1)合同签署是否符合公司的流程制度,如合同的签批流程是否到位,采购合同是否在预算范围内
(2)预估销售合同的利润,对合同的盈利情况签署意见
(3)对风险进行把关,如销售合同有无交付风险、客户的信用等级,有无坏账风险,采购合同付款时有无资金短缺的风险
(4)审核收付款方式、收付款时点,看是否对公司有利
(5)审查发票开具的时间及发票类型,如采购合同应尽量索取增值税专票。
合同审核如果没有法务把关,财务审核责任更为重大,还需关注合同的合法、合规性。
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