![投入货币资金属于什么科目]( "投入货币资金属于什么科目")
- 货币资金一般包括“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等科目。  “银行存款”科目用以核算企业存入银行或其他金融机构的各种存款，但不包括企业的外埠存款、银行本票存款和银行汇票存款等。  其他货币资金是指企业除库存现金、银行存款以外的各种货...
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![现金流量表的货币资金怎么算]( "现金流量表的货币资金怎么算")
- 现金流量表=“当期现金净增加额=经营现金净流量+投资现金净流量+筹资现金净流量”。编制现金流量表的目的在于提供某一会计期间的现金赚取和支出信息，以反映企业现金周转的时间、金额及原因等情况。直观地看，现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末余额变...
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![可用货币资金是什么]( "可用货币资金是什么")
- 可用货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金，是以货币形态表现的资金。可用货币资金是指可以立即投入流通使用，用以购买商品或劳务，或用以偿还债务的交换媒介。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段。...
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![年末的货币资金怎么计算]( "年末的货币资金怎么计算")
- 货币资金期末数=总账银行存款本期余额+总账现金本期余额，年初数是上年结转过来地，算法都一样!都是按月顺下来的!系统的说就是:(年初银行存款余数+本期银行存款累计借方一本期银行存款贷方)+(年初现金余数+本期现金累计借方一本期现金贷方)=资产负债表货币资金期末数拓展资...
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![流动性最强的货币资金是什么]( "流动性最强的货币资金是什么")
- 库存现金是流动性最强的货币资金。库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。库存现金是企业流动性最强的资产，企业应当严格遵守国家有关现金管理制度，正确进行现金收支的核算，监督现金使用的合法性与合理性。...
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![财务报表的货币资金是指什么]( "财务报表的货币资金是指什么")
- 我的答案财务报表的货币资金是指什么货币资金是指存在于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产经营的先决条件。随着再生产过程的进行，会形成频繁的货币收支。企业在取得现金投资、接受现金捐赠、取得银行借款、...
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![货币资金底稿怎么填]( "货币资金底稿怎么填")
- 截至XX年XX月XX日，该单位货币资金总额为XX万元，审计认定为XX万元，审计调整金额XX万元或审计未调整。其中，现金XX万元，银行存款XX万元，零余额账款额度XX万元……...
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![货币资金和营运资金的区别]( "货币资金和营运资金的区别")
- 首先，如果从宏观上来看，资金管理应该是比较大的一个方向，其应该是涵盖了运营资金和货币资金的资金管理范畴。其次，运营资金从概念上看应该是只流动负债、流动资产等而货币资金则是指的库存现金、银行存款以及其他货币资金等。从分析的角度来看，资金管理应该是有很多方向，比如投...
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![其他货币资金为什么在贷方]( "其他货币资金为什么在贷方")
- 因为这些货币资金归属于公司占有不管这笔资金来源何处。按照会计科目的编制设置，贷方属收入方，借方属付出方。货币资金反映在贷方，那就表明公司可以进行支配。当然，会计记账的原理是有借必有贷，借贷必相等，其他货币资金在贷方时，借方也会同时出现。...
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![货币资金等同于现金吗]( "货币资金等同于现金吗")
- 答，货币资金不同于现金。因为按照会计法规的相关规定，货币资金包括银行存款和现金两种表现形式。银行存款指企业或个人存储于各大专业银行的款项，存取通过银行办理，而现金则是存放于企业财务部门的款项，用于零杂支出的资金，使用较银行存款更便捷。现金流量表中的“现金”不能等...
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![准货币资金与有息负债的差额]( "准货币资金与有息负债的差额")
- 是指固定收益和有利息的债务的差。以公允价值计量的金融资产里主要是金融资产转入，属于固定收益，算作准货币资金。有息负债是指存在利息的负债。准货币包括哪些类型现在来说准货币主要类型有储蓄存款、居民支票存款。还有企业存款等还有就是国库券、外汇券、侨汇券、金融卡...
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![银行承兑汇票属于货币资金吗]( "银行承兑汇票属于货币资金吗")
- 银行汇票属于货币资金，属于货币资金中的其他货币资金。因为货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡...
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![试算平衡表的货币资金包括哪些]( "试算平衡表的货币资金包括哪些")
- 企业会计试算平衡表的货币资金，包括库存现金，银行存款和其他货币资金，而其他货币资金又包括外埠存款，信用卡存款，存出投资款，银行汇票存款，银行本票存款，信用证保证金存款。政府会计的财务会计试算平衡表的货币资金，包括库存现金，银行存款，其他货币资金，零余额账户用款额度，财政返还额...
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![货币资金申购是什么意思]( "货币资金申购是什么意思")
- 货币基金申购就是货币型基金是一种投资货币市场的基金，其资金主要用于投资短期货币工具，比如，国债、商业票据、央行票据、企业债券、银行定期存单等有价证券。申购货币基金首先要开通一个证券账户，想要开低佣金账户需要提前跟客户经理沟通协商佣金费率，客户经理还可以给你一对...
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![和现金流的区别 货币资金]( "和现金流的区别 货币资金")
- 1、货币资金：是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。2、现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现...
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![准货币资金包括什么]( "准货币资金包括什么")
- 货币资金是指库存现金、银行存款和其他货币资金三个总账账户的期末余额，具有专门用途的货币资金不包括在内。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，按其形态和用途不同可分为包括库存现金、银行存款和其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇...
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![货币资金和总现金的区别]( "货币资金和总现金的区别")
- 货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。现金流指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动（包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目）而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，即企业一定时期的现金和现...
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![资金结存与货币资金的关系]( "资金结存与货币资金的关系")
- 答，资金结存与货币资金都是会计科目，但核算的内容不同。资金结存是单位的收入和支出相抵后的累计余额，核算的是当年结余数和累计结余数。而货币资金核算的是现金和银行存款的增减。一般情况下，二者不一致，比如，单位借款能引起货币资金变化，而不涉及资金结存科目。1、资金结存指...
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![内部单位存款是货币资金吗]( "内部单位存款是货币资金吗")
- 是的，内部单位存款是货币资金货币资金包括库存现金、银行存款以及其他视同库存现金或银行存款使用的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证存款等。外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。...
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![货币资金减少的原因]( "货币资金减少的原因")
- 1、供应商赊销政策从严（应付账款周转率提高）供应商对企业的赊销政策从严，比如原本采购原材料后，给予的赊销期为60天，现改为30天，应付账款周转天数降低，应付账款周转率提高（应付账款周转率=主营业务成本÷平均应付账款余额）。2、库存产品出现积压，存货不能及时变现（存货周转率下降）企...
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![货币资金预算控制的概念]( "货币资金预算控制的概念")
- 货币资金预算控制是财务管理的一个极为重要的工具。它不权有利于加强货币资金管理，而且有利于对整个财务活动进行有效的组织。货币资金预算控制是对企业在整个预算期的货币资金收人和支出的估计，也是对企业预算期货币资金收支结果的预算。财务人员根据预算就可以预计企业何...
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![货币资金属于哪一类理财工具]( "货币资金属于哪一类理财工具")
- 1、货币基金属于投资货币市场的一种理财工具在众多的理财工具中，投资工具一直是人们较为关心的。常见的货币类投资工具包括银行活期存款、货币基金、国债、国债逆回购等，自然地货币类投资工具就是类似货币，却又能带来投资收益的产品。货币类投资工具最大的优点在于期限短、...
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![保险公司货币资金增加说明什么]( "保险公司货币资金增加说明什么")
- 保险公司货币资金增加说明保险公司主营业务收入收入增加，也就是销售保单的收入增加，尤其是续期保费的收入在增值或者，保险公司还有其他的营业收入：追偿款收入，投资收益在增加。用比较专业的术语来说，保险公司的收益来源主要是有三点：1、死差益，即保险条款预期的赔付额与实际的赔...
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![资金结存货币资金核算内容]( "资金结存货币资金核算内容")
- “资金结存”科目核算单位纳入部门预算管理的资金的流入、流出、调剂和滚存等情况。本科目应当设置以下明细科目：零余额账户用款额度、货币资金、财政应返还额度。资金结存货币资金明细科目，核算单位以库存现金、银行存款、其他货币资金形态存在的资金。资金结存的货币资金...
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![货币资金管理办法]( "货币资金管理办法")
- 第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本...
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