基金公司财务处理流程
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基金管理投资公司属于金融机构,执行金融企业会计制度,一般的账务处理如下:
公司购入投资基金时的会计分录:
借:可供出售金融资产—某基金(成本)
贷:银行存款。
收回管理基金时的会计分录:
借:银行存款
借:投资收益(可借可贷,借方表示亏损)
贷:可供出售金融资产—某基金(成本)。
投资的确认及初始计量。借:交易性金融资产(按公允价值入账) 投资收益(交易费用) 贷:银行存款(支付的总价款)交易费用应直接计入当期损益(交易费用指可直接归属于购买、发行或处置金融工具新增的外部费用。
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