餐飲行業會計分錄完整版
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餐飲公司的會計分錄主要有
1、購入蔬菜、水果、水產、調料等入庫
① 發票到了
借:原材料
應交稅費-應交稅費-進項稅
貸:應付賬款(貨到錢未付)
銀行存款(錢貨兩清)
②發票未到
借:原材料
貸:應付賬款-暫估
下月衝回,待發票到了正常做
2、原材料出庫
借:主營業務成本
貸:原材料
3、可能會有假退情況,就是領出原料未使用完。
月底做:
借:主營業務成本(紅衝)
貸:原材料(紅衝)
下月原樣衝回
4、每日營業日收入
借:銀行存款
應收賬款
貸:主營業務收入
應交稅費-應交增值稅-銷項稅
5、正常支出費用
借:管理費用
銷售費用
貸:銀行存款等
6、提職工工資社保
借:管理費用/銷售費用-工資
-社保
貸:應付職工薪酬
其他應付款-代扣社保
借:應付職工薪酬
其他應付款-代扣社保
貸:銀行存款
7、計提稅費
借:應交稅費-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
借:稅金及附加-房產稅
-附加稅等
貸:應交稅費
8、繳納稅費
借:應交稅費
貸:銀行存款
大致就是這些會計分錄,都是大同小異。
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